Impuestos en Alemania, existen alrededor de 40 impuestos diferentes

 

 

Una de las cosas que más nos preocupa cuando vamos a cambiar de residencia es el tratamiento fiscal que tendremos en el nuevo país. El saber popular dice que en Alemania se pagan más impuestos que por ejemplo en España, pero pocos son los que realmente conocen al detalle el sistema fiscal del país teutón.

En este artículo trataremos de aclarar los impuestos que debería pagar un trabajador en Alemania.

 1.- Declaración de la renta en Alemania o Steuererklärung.-

 Deben realizarla cualquier persona residente en Alemania y que trabaje en el país. Están exentos de presentar su Steuererklärung:

  • aquellos trabajadores con un contrato de minijob que no supere los 450€ por mes.
  • las personas que obtengan unos ingresos por debajo de 9000€ al año
  • las personas casadas o con pareja de hecho oficial hasta 18000€ al año

El impuesto tiene un carácter progresivo que va desde el 14% hasta el 45%. La cantidad de impuesto que debe pagar depende de sus ingresos y de sus circunstancias vitales (Steuerklasse o  clase impositiva del trabajador).

Deducciones sobre el salario

Como trabajador asalariado, a mayor nivel salarial, mayor es la deducción, y las deducciones mensuales que se practicarán son las siguientes:

  • Rentenversicherung o seguro de pensión 19.9%. Es pagado al 50% entre el empleador y empleado, es decir, que la parte pagada por el trabajador es de un 9,95% del salario bruto.
  • Krankenversicherung o seguro médico 15,5%. El trabajador paga un 8,2% de su salario bruto, el resto lo paga el empleador.
  • Arbeitslosenversicherung o seguro del desempleo 3%. Se financia al 50% entre el empleador y el empleado. El empleado pagaría el 1,5%
  • Pflegeversicherung o seguro de dependencia 1,95%. Financiado al 50% entre el empleador y el empleado. El empleado pagaría un 0,975%

Como trabajador autónomo, a diferencia de los empleados, se debe comunicar periódicamente a la Agencia Tributaria los ingresos, a fin de que puedan calcularse sus impuestos.

Además del Einkommensteuer o impuesto sobre la renta, los trabajadores autónomos deben pagar por lo general un impuesto sobre las ventas de su ganancia total o gesamter UmsatzHasta una facturación anual del 17500€ puede sin embargo quedar exento de pago a la Agencia Tributaria.

2.- Otros impuestos que varían dependiendo del bruto.-

  • Solidaritätzuschlag o impuesto de solidaridad con los antiguos estados del Este. Con este suplemento se financia la reconstrucción económica de los nuevos estados federados y asciende aproximadamente al 5,5% de los impuestos sobre la renta o sobre los rendimientos de trabajo personal.
  • Kirchensteuer o Impuesto para la Iglesia católica, protestante y judía, depende de cada estado federal y representa entre el 8 y el 10% del total del impuesto sobre la renta. Para renunciar a su pago una vez que se hubiera declarado pertenecer a alguna de estas Iglesias, se deberá hacer una apostasía.

3.-Impuesto al consumo o Umsatzsteuer (USt)

La tasa estándar es del 19%, sin embargo, existe una tasa reducida, que es aplicable a los alimentos, transporte públicos, libros, revistas y otros servicios/productos de consumo cotidiano, esta tasa es del 7%. Están exentos de este impuesto ciertas transacciones cubiertas por el impuesto de la propiedad. Las pequeñas empresas también están exentas de pagar este impuesto, sobre todo aquellas cuyas ganancias no excedieron los 17500€. Para obtener el reembolso del IVA, la empresa  debe contar con un número de identificación fiscal o Steuernummer

(ver blog sobre el Steuernummer https://www.relocation4u.de/que-es-el-steuernummer-y-como-conseguirlo/)

4.- Impuesto por mascota/perro o Hundesteuer

En Alemania es obligatorio registrar a tu perro en el Ayuntamiento, para esto debes rellenar el formulario correspondiente y de esta forma puedes pagar el impuesto correspondiente. La cantidad del impuesto varía de acuerdo al municipio en el que vivas, aunque la diferencia no es significativa. Normalmente se paga entre 100 y 200 euros al año.

En algunos casos como perros de guía, pastorales de campo, de ayuda para personas discapacitadas no se pagan impuestos.

Pero así como se puede reducir, el impuesto se puede incrementar si se tiene un perro considerado de raza peligrosa, llegando hasta los 1000€ anuales.

5.-Impuesto por televisión y radio o Rundfunkbeiträge

Es un impuesto que debe pagarse por vivienda ocupada, es decir, que no se paga por persona, sino que el pago se realiza por vivienda. Una vez que te registras en el Ayuntamiento, éste te hará llegar una carta donde se detallará cómo y cuándo debes pagar este impuesto.

Por vivienda normalmente se pagan 18€/mes, y lamentablemente éste se tiene que pagar aunque no tengas televisión, radio o internet, sólo por el simple hecho de ocupar una vivienda en Alemania.

A continuación os dejamos algunos enlaces que pueden resultar de vuestro interés

http://www.berlinamateurs.com/hacer-la-declaracion-de-impuestos-en-alemania/

https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Themen/Steuern/steuern.html